Nesta seção receberemos perguntas de empresários e profissionais e encaminharemos aos especialistas das respectivas áreas. Qualquer pessoa pode encaminhar perguntas e será identificada somente se permitir.

As perguntas são respondidas pelo consultor Flávio Martins da Costa*:

PERGUNTA:

Sem formação na área, sempre me perco quando preciso de alguma coisa em bancos. Muitos termos para mim são difíceis, embora possa até me fazer entender. Gostaria de explicações sobre alguns deles: Capital de Giro, Fluxo de Caixa e Balanço Patrimonial.

RESPOSTA

CAPITAL DE GIRO
Capital de Giro é o que a empresa tem em recursos ou “ativos de curto prazo” para pagar seus compromissos. Entre estes recursos podemos ter dinheiro em caixa, recursos em bancos, contas a receber, estoques de matérias primas e produtos acabados.

A boa administração do capital de giro objetiva minimizar o risco da empresa não ter condições de pagar seus compromissos, dando equilíbrio entre seus recursos e créditos e os seus compromissos.

FLUXO DE CAIXA
É um dos mais importantes instrumentos de administração financeira da empresa.

No fluxo de caixa se faz a projeção das receitas e das despesas da empresa em um período, obtendo-se dia a dia ou semana a semana, por exemplo o saldo da empresa.

A partir daí se pode ter uma idéia de como estará a empresa no período, com saldo positivo ou negativo e tomar decisões quanto a investimentos ou quanto a contenções de despesas ou mesmo ações de renegociação com fornecedores ou bancos, ou mesmo promoções para aumentar os saldos previstos.

É claro que o fluxo de caixa pode conter erros de projeção. Assim é importante que se considere uma margem de erro e administre. É necessário também se fazer um acompanhamento da evolução e ter meios para fazer correções para aproximar o previsto do realizado.

BALANÇO PATRIMONIAL

Balanço Patrimonial é um demonstrativo que apresenta a situação do patrimônio da empresa em um determinado momento.

É importante saber também o que é para a contabilidade o que é patrimônio: para a contabilidade PATRIMÔNIO é um conjunto de bens, direitos e obrigações da empresa.

Interessante, não é?

Pois é. Muita gente acha que patrimônio é o conjunto de bens de uma empresa.

Em meus cursos de administração de pequenas empresas, gosto muito de fazer esta “pegadinha”. A maioria das pessoas não acerta.

*Flávio Martins da Costa é consultor empresarial, palestrante e instrutor dos cursos “Desenvolvimento Gerencial”, “Administração de Pequenas Empresas” e “Administração Racional do Tempo, da FECOMÉRCIO/MG.

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